すいません質問です

財務諸表第25回の問5、未払法人税の計上なのですが
税抜費用の合計が347,015…法人税13,336で合計360,351
税抜収益の合計が389,691…法人税調整額534で合計390,225
税務上損金不算入額…1,800
税引き前利益…389,691-347,015+1800=44,476
税率30％…44,476×30％=13,342
となり法人税の額が一致しません。
347,015+13,336で360,351になるので猶更？になっております
よろしくお願いいたします