helpによると, set enc=japanした時は,
    「2   japanJapanese: on Unix "euc-jp", on MS-Windows cp932」
だそうで, じゃあcygwinの時は? と思ってやってみたらcp932なんですね.

cygwinのterminal(rxvt)がeucj modeなのでeuc-jpと判断されたら嬉しかったのにぃ〜